Wielu Polaków wyjeżdża do pracy do Holandii. Warto zatem zdawać sobie sprawę, że tamtejszy system podatkowy należy do bardzo restrykcyjnych. Na szczęście liczne ulgi podatkowe obniżają zobowiązanie wobec fiskusa i pozwalają odzyskać część zapłaconego podatku.
Holenderski system podatkowy należy do jednego z tych w Unii Europejskiej, które przechodzą w ostatnich latach transformację. W przypadku Holandii od 2019 roku zmianie uległy na przykład progi podatkowe.
– W 2019 roku rozpoczęto zmiany w Holandii, które mają doprowadzić do pozostawianie dwóch progów podatkowych. W kończącym się właśnie roku 2019 i w 2020 roku obowiązują jeszcze trzy progi. Pierwsza stawka to 36,65% przy dochodzie do 20 142 euro, druga – 38,05% przy dochodzie od 20 142 do 68 507 euro, a trzecia wynosi 51,75% i dotyczy dochodu powyżej 68 507 euro. Od 2021 roku będą obowiązywały już tylko dwa progi podatkowe: 37,05% dla dochodu do 68 507 euro i 49,50% dla dochodu powyżej 68 507 euro – wyjaśnia ekspert Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A., firmy specjalizującej się w zwrotach podatku z Holandii.
– Trzeba również pamiętać, że holenderski system podatkowy dzieli podatników na trzy kategorie. W zależności od rodzaju i źródła dochodu zostaniemy przypisani do różnych boxów. Pierwszy z nich obejmuje osoby osiągające dochód z umowy o pracę lub najmu mieszkania, drugi – osoby zarabiające na udziałach w spółkach, a trzeci box to osoby utrzymujące się z oszczędności – wylicza ekspert.
Kto musi rozliczać się w Holandii?
Większość Polaków wyjeżdżających do pracy w Holandii ma świadomość, że będą musieli się rozliczyć z uzyskanego dochodu przed holenderskim fiskusem. W Holandii zbieraniem podatków zajmuje się Belastingdienst. Na stronie internetowej tego urzędu można przeczytać, że jeśli nawet nie jesteśmy rezydentami w Holandii, mamy obowiązek złożyć deklarację podatkową za ubiegły rok. Terminem ostatecznym jest 1 lipca. Należy pamiętać, że obowiązek rozliczenia powstanie szczególnie wtedy, gdy dostaniemy z Belastingdienst wezwanie do złożenia rocznej deklaracji. Może się zdarzyć również, że dostaniemy z urzędu skarbowego tzw. formę, czyli papierową deklarację. Wtedy także trzeba się rozliczyć. Nie zawsze podatnik jest informowany o konieczności złożenia deklaracji, a mimo to ma taki obowiązek. Dotyczy to szczególnie sytuacji, gdy szacujemy, że niedopłata naszego podatku wynosi więcej niż 46 euro lub nadpłata jest większa niż 15 euro.
Ulgi podatkowe w Holandii
Podatki w Holandii są wysokie, ale na szczęście można tam również korzystać z różnych ulg. Dla większości pracowników dostępna jest powszechna ulga podatkowa (Algemene Heffingskorting), która ma część podatkową i składkową. Jeszcze do niedawna jej rozliczaniem zajmował się tylko i wyłącznie pracodawca, a sama ulga była przyznawana automatycznie. Od 2019 roku podatnik sam musi złożyć roczne zeznanie podatkowe, żeby skorzystać z tej ulgi. Do tego jest ona dostępna jedynie dla rezydentów podatkowych, czyli osób, których dochód w ciągu roku w 90% pochodził z Holandii.
Część z podatników korzysta również z tzw. rozłąkowego. To korzystne rozwiązanie szczególnie dla osób, które wyjeżdżają do pracy w Holandii, a ich rodzina pozostaje w Polsce. Jeśli dochody z pracy w Holandii przekroczą 10 000 euro, a wysokość zapłaconego podatku wynosi co najmniej 800 euro, można zgłosić rozłąkowe do holenderskiego urzędu skarbowego. Wtedy małżonek o niższych dochodach otrzymuje część podatku zapłaconego przez małżonka o wyższych dochodach. Aby skorzystać z rozłąkowego, obydwie strony muszą być partnerami fiskalnymi. Najczęściej to właśnie małżonkowie, ale również osoby żyjące w wolnym związku, gdy mają wspólne dzieci i prowadzą wspólne gospodarstwo domowe.
Czy możliwy jest zwrot podatku w Holandii?
Skorzystanie z różnych ulg podatkowych sprawia, że w Holandii należy nam się zwrot części lub czasami nawet całości zapłaconego podatku. Średnia kwota takiego zwrotu to 3 252 zł, a więc nie jest to mała suma. Aby jednak odzyskać zwrot, należy najpierw rozliczyć się z podatku. Trzeba do tego przygotować odpowiednie dokumenty. Przede wszystkim potrzebna będzie karta podatkowa (Jaaropgaaf), którą wydaje pracodawca po zakończeniu roku podatkowego. Można również skorzystać z ostatniego odcinka z wypłaty (Salaris). Potrzebne będzie również zaświadczenie UE/WE, które uzyskamy w polskim urzędzie skarbowym. Należy także podkreślić, że można się ubiegać o odzyskanie podatku do 5 lat wstecz. Na zwrot pieniędzy czeka się średnio 3 miesiące. Więcej o zwrocie podatku z Holandii można przeczytać na stronie https://euro-tax.pl/zwrot-podatku/z-holandii/.
Z holenderskim fiskusem można rozliczyć się samodzielnie lub skorzystać z pomocy jednej z firm, która specjalizuje się w zwrotach podatku z Holandii. W ostatnim przypadku nie trzeba się martwić o to, czy wszystkie formularze wypełniliśmy w sposób właściwy, ponieważ tym zajmą się specjaliści. Warto zatem wziąć pod uwagę takie rozwiązanie.